«Антиотмывочный» закон обязал бухгалтеров принимать меры по блокировке средств клиентов, которые совершают подозрительные сделки. Разберемся, о каких мерах идет речь.
Федеральный закон № 115-ФЗ с поправками от 18.03.2019 года установил новые обязанности для организаций, которые проводят операции с денежными средствами или другим имуществом.
При оказании услуг бухгалтерские и аудиторские компании, адвокаты и нотариусы обязаны уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных сделках через личный кабинет на сайте ведомства.
Также нужно применять меры по замораживанию денежных средств или другого имущества клиентов, если их включили в перечень организаций и физлиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму, либо перечень причастных к распространению оружия массового уничтожения. Оба перечня доступны через личный кабинет на сайте РФМ.
Механизм блокировки
Росфинмониторинг разработал методические рекомендации по применению мер по блокировке и ее снятию. Эти меры нужно применять в зависимости от характера и этапа деловых отношений с клиентом. Они опубликованы в информационном письме РФМ №60 от 01.03.2019 года.
Блокировка предполагает создание условий, при которых лица, включенные в «черные списки» лишаются возможности распоряжаться денежными средствами, другим имуществом или доходом от него. Речь идет о деньгах и имуществе, которые переданы организациям, проводящим операции по этим ресурсам.
Безналичные денежные средства блокируют, устанавливая запрет на осуществление операций за счет денежных средств, которые попавшая в списки РФМ организация или физлицо передали или перечислили субъекту 115-ФЗ. Это же касается средств от третьих лиц тем, кто включен в списки.
Замораживание имущества заключается в запрете на покупку, продажу, сдачу или предоставление этого имущества в аренду.
Применение аудитором или бухгалтером мер по блокировке не является основанием для возникновения ответственности. Это значит, что клиент не вправе взыскать убытки, если организация действовала на основании 115-ФЗ.
Бухгалтерам и остальным субъектам 115-ФЗ нужно блокировать клиентов не позднее одного рабочего дня со дня размещения на сайте Росфинмониторинга информации по «черным» спискам.
О блокировке нужно немедленно сообщить в ведомство. Порядок информирования установлен положением, которое Правительство утвердило в постановлении №209 от 19.03.2014 года.
На основании статьи 15.27 КоАП, непредставление в Росфинмониторинг сведений об операциях, которые подлежат обязательному контролю, влечет наложение административного штрафа. Должностные лица заплатят от 30 000 до 50 000 рублей, юридические — от 200 000 до 400 000 рублей или приостановят деятельность на срок до 60 суток.
Организация, которая заблокировала средства или имущества клиента, имеет право сообщить клиенту о причине блокировки. Также не запрещено сообщить клиенту, какие документы он может предоставить, чтобы обосновать сделку.
Отмена блокировки
Бухгалтер снимает блокировку, когда человека или организацию исключают из перечней Росфинмониторинга. Также основанием для этого может быть отмена решения межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма в отношении лиц.
Нужно контролировать денежные операции и операции с имуществом, которые клиент бухгалтера совершает на сумму от 600 000 рублей. Также под контроль попадают обмен банкнот разных достоинств, внесение физическим лицом наличных в уставный капитал организации, открытие вклада в пользу третьих лиц и другие сделки, установленные статьей 6 № 115-ФЗ.
Подробнее о новых обязанностях бухгалтеров и других субъектов 115-ФЗ читайте в статье «Антиотмывочный» закон.
