Расскажем, что может привести к блокировке счета добросовестного предпринимателя из-за подозрения в нарушении «антиотмывочного» закона.
Банки, нотариусы, бухгалтеры и аудиторы должны контролировать денежные операции клиентов и операции с другим имуществом согласно закону ФЗ–115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Государство обязывает банки вести прямой и косвенный контроль за операциями по расчетному счету на сумму от 600 000 рублей. В итоге они могут заблокировать счет компании, которая работает в соответствии с законами и платит все налоги.
Предлагаем девять правил, которые позволят налогоплательщикам увереннее заниматься бизнесом.
1. Вести деятельность по адресу регистрации
Счет компании могут заблокировать, если при проверке выяснится, что она не работает по юридическому адресу. Предпочтительно, когда адрес фактической деятельности и юридический адрес совпадают.
Также важно позаботится о наличии договора аренды с тем, кто предоставил юридический адрес. Если же помещение принадлежит компании, должно быть свидетельство о праве собственности на него.
2. Платить налоги частями
Банк может посчитать, что имеет дело с потенциальным неплательщиком, если предприниматель платит налоги целиком за весь отчетный период. Особенно это актуально для предпринимателей, применяющих УСН.
Платите налоги дробно и заранее, не ждите установленного срока их уплаты в начале своей деятельности. Банк должен быть уверен в том, что компания платит налоги или имеет четкое намерение их заплатить. Для этого многие банки предлагают клиентам тарифные планы с автоматическим удержанием суммы налога на специальном счете, дополнительном к расчетному.
3. Иметь больше двух сотрудников
Единственный директор, участник и сотрудник является признаком того, что компания может вести незаконную деятельность. Если в штате два сотрудника — это могут посчитать попыткой уйти от подозрения.
Поэтому ИП или предприятиям, которым не нужны сотрудники, желательно иметь в штате хотя бы троих. При их наличии считается, что бизнес − это бизнес, а не техническое юридическое лицо.
4. Выплачивать зарплату выше МРОТ
Зарплата ниже прожиточного минимума даст банку повод заподозрить компанию в «серой» схеме выплат. Эту сумму ежеквартально устанавливают субъекты государства. Это условная величина денежного содержания человека, на которое можно прожить месяц.
5. Открыть зарплатный проект
Перевод средств на карту физическому лицу трактуется как потенциальное обналичивание средств. Банку сложно отследить назначение всех платежей среди миллионов транзакций. Если сотрудники компании получают зарплату на карты, желательно открыть зарплатный проект. В таком случае банк гарантированно знает, на что и куда идут средства.
6. Ритмично снимать наличные
За отмывание доходов могут посчитать единовременное снятие крупной суммы со счета компании или переводы на карты физических лиц. Операции с расчетным счетом должны быть объяснимыми и более-менее ритмичными.
Если предприниматель снимает заработную плату по чеку, лучше установить для этого одни и те же дни. Кроме того, предпочтительно работать с контрагентами, которые принимают безналичную оплату.
7. Вносить платежи полностью
Оплата счетов по частям похожа на попытку уменьшить отдельный платеж, чтобы избежать контроля денежной операции банком в целом. Ясно, что предприниматель может делать так потому, что на счету недостаточно средств оплатить счет полностью. И все-таки желательно не дробить платежи.
Также важно указать понятное назначение платежа. Правильно: «Оплата по договору № 1 от 13.10.2018 за услуги по языковому переводу. НДС не облагается». Неправильно: «Оплата за услуги по договору».
8. Сохранять положительный баланс счета
Регулярное обнуление счета компании дает банкам поводов усомниться в законности ее деятельности. Поэтому переводить все средства из организации или ИП на счет физического лица — плохая идея.
Предпочтительно для компаний открыть депозиты и держать остаток на расчетном счету выше нуля. Можно найти банк с выгодной ставкой по корпоративным депозитам.
9. Найти тот самый банк
Если добросовестный налогоплательщик занимается нестандартным бизнесом, нужно суметь объяснить деятельность компании государству. Это проще сделать, если компания обслуживается в банке, который готов помочь.
Например, в ломбардах всегда большой оборот наличности. В такой компании будет значительный объем кассовых операций и снятий с расчетного счета инкассированной выручки.
Предприятия оптовой торговли с высокой оборачиваемостью работают на низкой марже и зарабатывают за счет частых поставок. У таких компаний большая выручка и низкие налоги, что может вызвать подозрение.
Компания должна объяснить свою деятельность в диалоге с руководителем отделения банка или высшим начальством. Иначе, получив запрос или упреждающее письмо от Центрального банка, банк, скорее всего, заблокирует счет компании.
Клиент должен объяснить банку логику и законность деятельности компании. После этого — добиться, чтобы последний направил разъяснения и запросы в Центральный банк. Когда регулятор удостоверится в прозрачности операций со счетами, бизнес будет работать без опасений на каждом шагу.
О новых обязанностях бухфирм и аудиторов при работе с клиентами в связи с поправками в № 115-ФЗ мы писали ранее в статье «Антиотмывочный закон».
